IRA contro Roth IRA

L' IRA o il conto pensionistico individuale è un piano pensionistico con agevolazioni fiscali (il denaro investito in un IRA tradizionale è in una certa misura esente da tasse). È stato sviluppato negli Stati Uniti nel 1974. I piani IRA sono autofinanziati o finanziati dal datore di lavoro e sono operativi secondo le leggi fiscali degli Stati Uniti.

Esistono vari tipi di IRA: Roth IRA, IRA tradizionale, SEP IRA (Conto pensionistico individuale pensionistico semplificato per i dipendenti), IRA semplice e IRA autodiretto. Esistono anche un paio di varianti di IRA, ovvero Conduit IRA e Rollover IRA.

Roth IRA è diverso dagli altri IRA. I benefici, gli sgravi fiscali e le clausole di restrizione del reddito degli IRA Roth sono tutti diversi dagli IRA tradizionali. Prende il nome dal suo principale sponsor, il senatore William Roth ed è governato da specifiche norme di ammissibilità e di deposito presentate dal sistema delle entrate interne. L'investimento in qualsiasi conto pensionistico individuale non dovrebbe mai superare l'AGI (reddito lordo corretto) e Roth IRA non fa eccezione.

Per un equivalente equivalente canadese all'IRA e Roth IRA, vedi RRSP vs TFSA.

Tabella di confronto

IRA contro Roth IRA grafico comparativo
IRA Roth IRA
Piano stabilito daIndividualeIndividuale
Limiti di contributo$ 5, 500 / anno per 49 anni o meno; $ 6.500 / anno a partire dai 50 anni; il limite è per i contributi combinati all'IRA tradizionale e all'IRA di Roth.$ 5, 500 / anno per 49 anni o meno; $ 6.500 / anno a partire dai 50 anni; il limite è per i contributi combinati all'IRA tradizionale e all'IRA di Roth.
Limiti di redditoBasato su MAGI; Single, HoH, MFS: contributo completo a $ 61.000, parziale a $ 71.000; MFJ; QW: contributo totale a $ 98.000, parziale a $ 118.000. Non posso contribuire più di quanto guadagni in quell'anno.Basato su MAGI; Single, HoH, MFS: contributo completo a $ 117.000, parziale a $ 132.000; MFJ; QW: contributo totale a $ 184.000, parziale a $ 194.000. Non posso contribuire più di quanto guadagni in quell'anno.
Contributi del datore di lavoroRaramenteNo
Investimenti nel contoAzioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, immobili (solo in tipi specifici di IRA). Le plusvalenze, i dividendi e gli interessi all'interno del conto non sono soggetti a imposte.Azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, immobili (solo in tipi specifici di IRA). Le plusvalenze, i dividendi e gli interessi all'interno del conto non sono soggetti a imposte.
Implicazioni fiscaliI contributi possono essere deducibili dalle tasse soggetti a limiti di reddito. Gli utili nel conto non sono tassati. Le distribuzioni dal conto sono considerate redditi ordinari e tassate di conseguenza.I contributi non sono mai deducibili dalle tasse. Gli utili nel conto non sono tassati. Le distribuzioni dal conto sono esentasse.
distribuzioniLe distribuzioni possono iniziare all'età di 59½ anni o il proprietario viene disabilitato.Le distribuzioni possono iniziare all'età di 59½ anni purché il conto abbia almeno 5 anni; o se il proprietario viene disabilitato.
Distribuzioni forzateDeve iniziare a ritirare fondi all'età di 70½ anni a meno che il dipendente non sia ancora impiegato. La penalità è pari al 50% della distribuzione minimaNessuna limitazione o distribuzione forzata.
Prendendo in prestito contro ContoNoNo
Prelievo anticipatoPenalità del 10% più tasse per le distribuzioni prima dei 59 anni 1/2 con eccezioni.Nessuna penalità per il prelievo anticipato fino all'importo del contributo principale.
Prelievo anticipato per spese medichePuò prelevare per spese mediche non rimborsate qualificate che superano il 7, 5% di AGI; assicurazione medica durante il periodo di disoccupazione; durante la disabilitàPuò prelevare per spese mediche non rimborsate qualificate che superano il 7, 5% di AGI; assicurazione medica durante il periodo di disoccupazione; durante la disabilità
Prelievo anticipato per acquirenti di casePuò prelevare (senza la sanzione fiscale del 10%) fino a $ 10.000 per un acconto per l'acquisto per la prima volta con le condizioniPuò prelevare (senza la sanzione fiscale del 10%) fino a $ 10.000 per un acconto per l'acquisto per la prima volta con le condizioni
Prelievo anticipato per spese educativePuò recedere senza la sanzione fiscale del 10% per le spese di istruzione qualificate di proprietario, figli e nipoti.Può prelevare per spese mediche non rimborsate qualificate che superano il 7, 5% di AGI; assicurazione medica durante il periodo di disoccupazione; durante la disabilità
conversioniPuò essere convertito in Roth IRA. Le tasse devono essere pagate durante l'anno della conversione. Possono essere applicate anche altre limitazioni.Un IRA Roth non può essere convertito in un IRA tradizionale.
prelieviImposte sul reddito ordinario (le distribuzioni dagli IRA Roth non sono tassate)Senza tasse
Istituzioni cambiantiI fondi possono essere trasferiti a un'altra istituzione oppure possono essere inviati al proprietario dell'IRA tradizionale che ha 60 giorni per versare il denaro in un'altra istituzione in un contributo di rollover a un'altra IRA tradizionale.I fondi possono essere trasferiti a un'altra istituzione oppure possono essere inviati al proprietario dell'IRA tradizionale che ha 60 giorni per versare il denaro in un'altra istituzione in un contributo di rollover a un'altra IRA tradizionale.
Benefici postumiNon ci sono benefici postumi.Le prestazioni gratuite di penalità sono fornite postume.

Imponibilità

Una delle maggiori differenze tra IRA tradizionale e Roth IRA risiede nel loro trattamento fiscale. Gli investimenti in un Roth IRA possono essere ritirati in qualsiasi momento senza incorrere in penalità o tasse aggiuntive. Questo può essere fatto anche dopo il raggiungimento dell'età condizionale di 59, 5 anni. I prelievi dall'IRA tradizionale, d'altra parte, sono tassati come il reddito ordinario. Anche una penalità viene addebitata, se si desidera ritirare prima dei 59, 5 anni.

I contributi a un IRA tradizionale sono deducibili dalle tasse, soggetti a livelli di reddito. Considerando che, i contributi versati a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Pertanto, un contributo a Roth IRA non riduce l'AGI (reddito lordo adeguato) di una persona mentre gli investimenti in IRA tradizionali riducono l'AGI del contribuente. Possono essere versati contributi legali sia a un IRA tradizionale sia a un Roth IRA anche se l'individuo è iscritto a qualsiasi altro piano pensionistico, come un 401 (k).

distribuzioni

Roth IRAs offre il vantaggio della flessibilità in termini di limiti di età di distribuzione. Nel caso degli IRA tradizionali, la distribuzione inizia all'età di 59, 5 anni e diventa obbligatoria all'età di 70, 5 anni. In Roth IRA non esistono restrizioni di questo tipo.

Restrizioni sul reddito

L'IRA tradizionale non ha restrizioni di reddito, tutti possono investire in esse. Tuttavia, non puoi investire in un Roth IRA se il tuo reddito supera $ 95.000 all'anno (single) o $ 150.000 (coppia sposata).

Altri benefici

Se muore il proprietario di un Roth IRA, il coniuge diventa il solo erede della polizza, anche se detiene già un altro Roth IRA. Entrambi i conti possono essere combinati insieme e un singolo conto può essere formato senza alcuna penalità aggiuntiva. Queste strutture non sono fornite con un IRA tradizionale.

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